Главная | Автоюрист | Заполнение раздела 2 ндс налоговым агентом

Заполнение раздела 2 декларации по НДС в 2015 году


Удивительно, но факт! Наши эксперты помогут за 24 часа!

Раньше эти данные вы указывали в разделе II. В новой форме отчета нет ни раздела I, ни раздела II. Вместо них шесть таблиц.

помнил Заполнение раздела 2 ндс налоговым агентом Лисе

Там же вы найдете готовый пример расчета. По строке указывается НДС с предоплат, полученных в этом и прошлых кварталах, в счет которых была отгрузка в отчетном периоде. Договором не предусмотрено удержание НДС при выплате доходов продавцу Если приобретены работы услуги , которые по российскому законодательству не освобождены от налогообложения, НДС нужно перечислить в бюджет за счет собственных средств.

Удивительно, но факт! Для этого необходимо наличие документации.

При приобретении работ услуг , местом реализации которых является Россия, у иностранных организаций, не состоящих в России на налоговом учете, российские организации-покупатели признаются налоговыми агентами п. Из доходов, выплачиваемых продавцу, они обязаны удержать НДС и перечислить его в бюджет. Причем при приобретении работ услуг сумма налога должна быть перечислена в бюджет одновременно с выплатой доходов продавцу абз.

Если договор с иностранной организацией предполагает денежные расчеты, налог должен быть перечислен в бюджет в любом случае. В том числе и за счет российского покупателя.

Раздел 2 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

После уплаты в бюджет сумму удержанного налога можно предъявить к вычету п. Поскольку договором не предусмотрено удержание НДС, налоговую базу определите в особом порядке. Сначала возьмите контрактную стоимость работ услуг и увеличьте ее на 18 процентов.

внимание Заполнение раздела 2 ндс налоговым агентом вспомнил

При расчетах с исполнителями учитывайте, что банк не примет платежное поручение на перевод оплаты иностранной компании, если одновременно с ним заказчик не предъявит платежное поручение на перечисление НДС в бюджет абз. Исключение составляют сделки, в которых российская организация не является налоговым агентом.

Например, если территория России не признается местом реализации работ услуг или если работы, выполненные иностранной компанией, в России освобождены от налогообложения.

Удивительно, но факт! Поскольку договором не предусмотрено удержание НДС, налоговую базу определите в особом порядке.

При расчетах по таким сделкам банк переведет деньги иностранному исполнителю без платежного поручения на перечисление НДС в бюджет. Но вместо этой платежки в банк следует представить письменное уведомление об отсутствии у российской организации обязанности по удержанию НДС. Контролировать достоверность подобных уведомлений банки не уполномочены.

Заполнение раздела 2 ндс налоговым агентом чаще одного

В разделе 1 проставьте прочерки.

Читайте также:

  • Договор поставки стройматериалов с залогом автомашины 2017 г
  • Как погасить ипотеку материнским капиталом
  • Ипотека одобрена что делать дальше